Wenn Sie als Ausländer eine Immobilie in Rumänien besitzen, möchten Sie diese wahrscheinlich vermieten, um einen ordentlichen Gewinn zu erzielen. Es ist wichtig, sich mit dem rumänischen Steuersystem vertraut zu machen, bevor Sie mit der Vermietung einer Immobilie beginnen. Wenn Sie wissen, wie viel Sie an den Staat zahlen müssen, können Sie besser einschätzen, wie viel Miete Sie Ihren Mietern berechnen sollten, um dennoch einen guten Gewinn zu erzielen.
In diesem Artikel befassen wir uns mit den Steuern auf Mieteinnahmen in Rumänien und was Sie wissen müssen, um Ihre Miete zu berechnen.
Welche Steuern müssen Sie als Vermieter in Rumänien zahlen?
Auch wenn Ihre Einnahmen aus der Vermietung einer Wohnung oder eines Studios nicht besonders hoch ausfallen, unterliegen sie gemäß rumänischer Gesetzgebung der Besteuerung. Aktuell (2022) werden nur 60 % Ihrer Mieteinnahmen versteuert. Bei der Berechnung Ihrer Steuerschulden sollten Sie daher 40 % von Ihren Einnahmen abziehen.
Nehmen wir beispielsweise an, Sie verlangen von Ihren Mietern eine monatliche Miete von 400 €, was etwa 2.000 RON entspricht.
Ihre jährlichen Gesamtmieteinnahmen betragen dann 2.000 x 12 = 24.000 RON (ca. 4.850 €).
Davon sind gemäß rumänischem Steuerrecht jedoch nur 60 % zu berücksichtigen.
24.000 x 60/100 = 14.400 RON (2.910 €)
Wie viel von diesen 60 % geht an den Staat?
Nach rumänischem Recht müssen nur 10 % Ihrer 60 % an den Staat abgeführt werden. Klingt verwirrend? Es ist einfacher als es aussieht. Bedenken Sie: Bei einem jährlichen Bruttogewinn von 24.000 RON berechnen wir unsere Steuern nur auf Basis von 60 % davon (also 14.400 RON).
14.400 x 10/100 = 1.440 RON (291 €). Das entspricht 120 RON Steuern für jeden Monat, in dem Sie Ihre Immobilie in Rumänien vermieten.
Zur Vereinfachung: Sie zahlen 6 % des Mietwerts als Einkommensteuer auf die Miete.
Und das war’s! So berechnen Sie, wie viel Sie zahlen müssen, wenn Sie als Grundbesitzer Ihre Immobilie in Rumänien vermieten.
Was ist mit zusätzlichen Steuern?
Abhängig von Ihrem Steuerwohnsitz und Ihren Einnahmen aus der Vermietung von Immobilien in Rumänien können zusätzliche Steuern anfallen. Nach geltendem Recht müssen Sie als Grundeigentümer zusätzlich eine Gesundheitssteuer zahlen, wenn Ihre Mieteinnahmen das 12-fache des Mindestlohns (Bruttolohn) übersteigen UND Ihr Wohnsitz in Rumänien liegt. Ausländer und rumänische Staatsbürger mit Wohnsitz im Ausland sind von der Gesundheitssteuer befreit.
Die Berechnung kann etwas aufwendig sein, da sich der Mindestlohn in Rumänien ständig ändert. Wir empfehlen Ihnen daher dringend, den Mindestlohn zum Zeitpunkt der Berechnung zu prüfen, um unangenehme Überraschungen zu vermeiden.
Ab dem 1. Januar 2022 beträgt der monatliche Mindestbruttolohn 2.550 RON. Zwölf Monatsgehälter würden sich somit auf 30.600 RON belaufen. Wenn Ihr jährliches Mieteinkommen 30.600 RON übersteigt, müssen Sie laut Gesetz zusätzlich 10 % als „Gesundheitsbeitrag“ zahlen. Dieser Beitrag, auch „CASS-Beitrag“ genannt, ist an die Casa Națională de Asigurare și Sănătate (CASS), Rumäniens oberste Versicherungs- und Gesundheitsbehörde, zu entrichten.
Beispiel:
Angenommen, Sie verlangen von Ihren Mietern eine monatliche Miete von 2.700 RON (540 €).
2.700 x 12 = 32.400 RON – Ihre jährlichen Mieteinnahmen
Dieser Betrag ist natürlich höher als die oben genannten 30.600 RON (entspricht 12 Monatsgehältern), daher fällt eine zusätzliche Steuer an, die analog berechnet wird.
32.400 x 60/100 = 19.440 RON (steuerpflichtige Mieteinnahmen)
19.440 x 10/100 = 1.944 RON (Mieteinkommensteuer) + 19.440 x 10/100 = 1.944 RON (CASS-Gesundheitsgebühr)
Die Gesundheitsgebühr ist in vier Raten vierteljährlich zu entrichten und beträgt somit 162 RON/Monat.
Achtung! Wenn Ihre jährlichen Mieteinnahmen unter den oben berechneten 30.600 RON liegen, müssen Sie keine zusätzlichen Steuern zahlen. Oder noch einfacher: Wenn Ihre monatliche Miete weniger als 2.550 RON beträgt, müssen Sie nur die 10 % der eingangs besprochenen 60 % Einkommensteuer zahlen.
